Pensioen eigen beheer afgekocht? Middeling niet vergeten!!

Uiterlijk in 2019 heeft iedere directeur-grootaandeelhouder (dga) met een pensioen in eigen beheer een keuze moeten maken wat er met dit pensioen moest gebeuren. Dga’s die het pensioen hebben afgekocht (met korting) hebben hierover loonbelasting afgedragen omdat de afkoopwaarde tot het inkomen behoort. Omdat het vaak om hoge bedragen gaat waarbij belasting wordt geheven in de hoogste tariefschijf, kun je met middeling misschien een aanzienlijk bedrag terugvragen aan de Belastingdienst.

Afkoop pensioen in eigen beheer en middeling

Voor bestaande pensioenaanspraken aanspraken kon je als dga de volgende keuzes maken voor je opgebouwde pensioen:

• laten staan;
• omzetten in een oudedagsverplichting, of
• afkopen van het pensioen.

In het laatste geval wordt de afkoopwaarde als loon gezien waarover je inkomstenbelasting hebt betaald. Wel kon je hierop een korting toepassen.

Doordat de afkoop bij het inkomen moet worden geteld, heb je misschien over dat jaar een extreem hoog inkomen. In dat geval kan middeling uitkomst bieden om een deel van de afgedragen belasting terug te vragen en dat kan tot aanzienlijke voordelen leiden. Zie hieronder voor een (eenvoudig) voorbeeld:

Wat moet je doen?

Heb je je pensioen in eigen beheer afgekocht? Ga dan na of middeling voor jou voordelig kan zijn. Let er hierbij wel op dat je de juiste middelingsperiode wordt gekozen.

Fiscale Routeplanner

Heb je wisselende inkomsten? Wil je optimaal gebruik maken van de mogelijkheden om belasting te besparen met middeling? Maak dan een afspraak met mij voor een persoonlijke fiscale routeplanning.